Cabinet Démo Conseil (fictif)
Dossier de travail — non validé
Dossier de travail — Ferme des Trois Champs — démonstration
Restitution au repreneur · version 1 · 28/10/2026 · préparé par Conseiller (fictif)
Cas entièrement fictif — démonstration. Aucune donnée réelle.
Ce document organise des pièces et des hypothèses vérifiables. Il ne constitue ni une évaluation certaine, ni un accord de financement, ni un avis juridique, fiscal ou social.
Synthèse
Besoins de financement
400 000 €
Ressources confirmées
400 000 €
Écart du plan certain
0 €
Plan équilibré
EBE prévisionnel (définition du modèle)
65 040 €
Trésorerie minimale
47 955 € (2028-06)
Couverture du service de la dette
1,52
Ratio d’examen des hypothèses, pas un verdict bancaire
Périmètre de reprise
Reprise d’actifs et d’activité (modèle couvert). Grandes cultures.
| Catégorie | Élément | Traitement | Précision |
|---|---|---|---|
| Matériel | Matériel de culture (inventaire du 15/09/2026) | Repris | |
| Bâtiments | Hangar de stockage de 600 m² | Repris | |
| Foncier | 12 ha en propriété de la cédante (parcelles ZB 14 et ZB 15) | Repris | Vente par acte notarié distinct. |
| Foncier | 88 ha loués (baux B-01 et B-02) | À préciser | Accord des bailleurs à obtenir ; transfert non présumé. |
| Stocks | Approvisionnements en stock | Repris | En sus du prix, selon inventaire contradictoire. |
| Dettes | Emprunts en cours de la cédante | Exclu | Soldés par la cédante à la cession. |
| Aides | Aides PAC de la cédante | Exclu | Le repreneur dépose sa propre demande. |
Pièces et qualité des données
10 pièce(s) reçue(s) sur 12 ; 0 pièce(s) obligatoire(s) manquante(s). Les pièces ne sont pas jointes.
| Pièce attendue | Statut |
|---|---|
| Comptes annuels des trois derniers exercices (bilan et compte de résultat) | Confirmée |
| Export comptable ou balance par poste (CSV) | Confirmée |
| Dernière déclaration PAC du cédant (relevé parcellaire) | Reçue |
| Projet de protocole ou de compromis de cession | À vérifier |
| Baux ruraux, avenants et accords des bailleurs le cas échéant | Reçue |
| Titres de propriété et extraits cadastraux | Reçue |
| Inventaire du matériel avec factures ou cartes grises | Confirmée |
| Inventaire des stocks à la date de reprise | À vérifier |
| Descriptif des bâtiments et diagnostics disponibles | Manquante |
| Notifications d’aides et engagements en cours | Non applicable |
| Tableau des emprunts en cours du cédant | Reçue |
| Offres ou simulations de prêt du repreneur | Reçue |
| Devis des investissements prévus | Non applicable |
| Contrats en cours (coopérative, négoce, assurance, entretien) | Manquante |
Parcellaire et baux
8 parcelle(s) distincte(s) ; surface déclarée 100 ha, calculée 100,07 ha. Les cartes ne prouvent ni propriété ni transférabilité.
| Parcelle | Détention | Statut | Décl. (ha) | Bail | Contrôles |
|---|---|---|---|---|---|
| TC-01 | Propriété déclarée | Déclaré | 6 | — | — |
| TC-02 | Propriété déclarée | Déclaré | 6 | — | — |
| TC-03 | Fermage (bail rural) | Confirmé | 20 | Bail rural B-01 | — |
| TC-04 | Fermage (bail rural) | Confirmé | 15 | Bail rural B-01 | — |
| TC-05 | Fermage (bail rural) | Confirmé | 15 | Bail rural B-01 | — |
| TC-06 | Fermage (bail rural) | Déclaré | 15 | Bail rural B-02 | — |
| TC-07 | Fermage (bail rural) | Déclaré | 14 | Bail rural B-02 | — |
| TC-08 | Fermage (bail rural) | Déclaré | 9 | Bail rural B-02 | — |
| Bail | Échéance | Surface (ha) | Pièce |
|---|---|---|---|
| Bail rural B-01 | 10/11/2028 | 50 | Reçue |
| Bail rural B-02 | 10/11/2030 | 38 | Reçue |
Historique
Exercice 2023 (12 mois)
| Indicateur | Original | Retraité |
|---|---|---|
| Produits d'exploitation | 172 200 € | 172 200 € |
| EBE (définition Relevagri v1) | 60 400 € | 60 400 € |
| Résultat d'exploitation | 41 800 € | 41 800 € |
| Résultat courant | 38 700 € | 38 700 € |
| Résultat de l'exercice (avant impôt sur les bénéfices) | 38 700 € | 38 700 € |
Exercice 2024 (12 mois)
| Indicateur | Original | Retraité |
|---|---|---|
| Produits d'exploitation | 155 800 € | 155 800 € |
| EBE (définition Relevagri v1) | 47 700 € | 47 700 € |
| Résultat d'exploitation | 29 800 € | 29 800 € |
| Résultat courant | 27 200 € | 27 200 € |
| Résultat de l'exercice (avant impôt sur les bénéfices) | 15 200 € | 27 200 € |
Exercice 2025 (12 mois)
| Indicateur | Original | Retraité |
|---|---|---|
| Produits d'exploitation | 166 300 € | 166 300 € |
| EBE (définition Relevagri v1) | 54 250 € | 53 050 € |
| Résultat d'exploitation | 37 050 € | 35 850 € |
| Résultat courant | 34 950 € | 35 850 € |
| Résultat de l'exercice (avant impôt sur les bénéfices) | 34 950 € | 35 850 € |
| Exercice | Poste | Montant | Justification |
|---|---|---|---|
| 2024 | Charges exceptionnelles | -12 000 € | Réparation de toiture après l’orage de juin 2024, non récurrente (facture jointe). |
| 2025 | Fermages et loyers | 1 200 € | Hausse du fermage prévue au renouvellement du bail B-02 (avenant transmis). |
| 2025 | Charges financières | -2 100 € | Intérêts des emprunts de la cédante, non repris : la dette est soldée à la cession. |
Scénario « Prix demandé »
Prix du protocole v1 transmis par la cédante.
Plan de financement — Plan équilibré
| Besoin | Statut | Montant |
|---|---|---|
| Prix demandé par le cédant (protocole v1) | Déclaré | 330 000 € |
| Approvisionnements en stock (inventaire) | Déclaré | 22 000 € |
| Frais d’acquisition (notaire pour le foncier, conseil) | Hypothèse | 12 000 € |
| Trésorerie de départ | Hypothèse | 36 000 € |
| Total des besoins | 400 000 € |
| Ressource | Certitude | Montant |
|---|---|---|
| Apport du repreneur | Confirmée | 100 000 € |
| Prêt bancaire principal | Confirmée | 300 000 € |
| Ressources confirmées | 400 000 € |
Écart du plan certain : 0 €.
Trésorerie mensuelle
Voir les données du graphique
| Mois | Initiale | Encaissements | Décaissements | Finale |
|---|---|---|---|---|
| juil. 2027 | 0 € | 430 245 € | 368 800 € | 61 445 € |
| août 2027 | 61 445 € | 30 245 € | 7 765 € | 83 925 € |
| sept. 2027 | 83 925 € | 15 122 € | 13 693 € | 85 354 € |
| oct. 2027 | 85 354 € | 15 122 € | 17 132 € | 83 344 € |
| nov. 2027 | 83 344 € | 15 122 € | 18 564 € | 79 902 € |
| déc. 2027 | 79 902 € | 37 122 € | 4 800 € | 112 224 € |
| janv. 2028 | 112 224 € | 15 122 € | 12 527 € | 114 820 € |
| févr. 2028 | 114 820 € | 7 561 € | 13 694 € | 108 688 € |
| mars 2028 | 108 688 € | 7 561 € | 16 658 € | 99 591 € |
| avr. 2028 | 99 591 € | 1 604 € | 13 694 € | 87 502 € |
| mai 2028 | 87 502 € | 0 € | 7 765 € | 79 737 € |
| juin 2028 | 79 737 € | 0 € | 31 782 € | 47 955 € |
Compte de résultat prévisionnel — année type (HT)
| Ligne | Montant |
|---|---|
| Produit des cultures (ventes HT) | 143 340 € |
| Charges opérationnelles | 53 900 € |
| Marge brute des cultures | 89 440 € |
| Aides retenues (déclarées ou confirmées) | 22 000 € |
| Charges de structure (hors amortissements et frais financiers) | 46 400 € |
| EBE prévisionnel (définition du modèle) | 65 040 € |
| Dotations aux amortissements | 28 714 € |
| Intérêts des emprunts (12 premiers mois) | 12 000 € |
| Assurance emprunteur (12 premiers mois) | 0 € |
| Résultat courant prévisionnel avant impôt | 24 326 € |
| Capital remboursé (12 premiers mois) — sortie de trésorerie, pas une charge | 14 982 € |
| Prélèvements privés prévus | 24 000 € |
Couverture du service de la dette : 1,52. Numérateur : EBE prévisionnel − prélèvements privés (12 premiers mois). Dénominateur : capital + intérêts + assurance des échéances dues sur les 12 premiers mois. Aucun seuil n’est un verdict bancaire.
Scénario « Hypothèse de négociation »
Prix ramené à 300 000 € par le conseil du repreneur ; emprunt ajusté.
Plan de financement — Plan équilibré
| Besoin | Statut | Montant |
|---|---|---|
| Hypothèse de négociation (conseil du repreneur) | Hypothèse | 300 000 € |
| Approvisionnements en stock (inventaire) | Déclaré | 22 000 € |
| Frais d’acquisition (notaire pour le foncier, conseil) | Hypothèse | 12 000 € |
| Trésorerie de départ | Hypothèse | 36 000 € |
| Total des besoins | 370 000 € |
| Ressource | Certitude | Montant |
|---|---|---|
| Apport du repreneur | Confirmée | 100 000 € |
| Prêt bancaire principal | Confirmée | 270 000 € |
| Ressources confirmées | 370 000 € |
Écart du plan certain : 0 €.
Trésorerie mensuelle
Voir les données du graphique
| Mois | Initiale | Encaissements | Décaissements | Finale |
|---|---|---|---|---|
| juil. 2027 | 0 € | 400 245 € | 338 800 € | 61 445 € |
| août 2027 | 61 445 € | 30 245 € | 7 765 € | 83 925 € |
| sept. 2027 | 83 925 € | 15 122 € | 13 693 € | 85 354 € |
| oct. 2027 | 85 354 € | 15 122 € | 17 132 € | 83 344 € |
| nov. 2027 | 83 344 € | 15 122 € | 18 564 € | 79 902 € |
| déc. 2027 | 79 902 € | 37 122 € | 4 800 € | 112 224 € |
| janv. 2028 | 112 224 € | 15 122 € | 12 527 € | 114 820 € |
| févr. 2028 | 114 820 € | 7 561 € | 13 694 € | 108 688 € |
| mars 2028 | 108 688 € | 7 561 € | 16 658 € | 99 591 € |
| avr. 2028 | 99 591 € | 1 604 € | 13 694 € | 87 502 € |
| mai 2028 | 87 502 € | 0 € | 7 765 € | 79 737 € |
| juin 2028 | 79 737 € | 0 € | 29 084 € | 50 653 € |
Compte de résultat prévisionnel — année type (HT)
| Ligne | Montant |
|---|---|
| Produit des cultures (ventes HT) | 143 340 € |
| Charges opérationnelles | 53 900 € |
| Marge brute des cultures | 89 440 € |
| Aides retenues (déclarées ou confirmées) | 22 000 € |
| Charges de structure (hors amortissements et frais financiers) | 46 400 € |
| EBE prévisionnel (définition du modèle) | 65 040 € |
| Dotations aux amortissements | 25 357 € |
| Intérêts des emprunts (12 premiers mois) | 10 800 € |
| Assurance emprunteur (12 premiers mois) | 0 € |
| Résultat courant prévisionnel avant impôt | 28 883 € |
| Capital remboursé (12 premiers mois) — sortie de trésorerie, pas une charge | 13 484 € |
| Prélèvements privés prévus | 24 000 € |
Couverture du service de la dette : 1,69. Numérateur : EBE prévisionnel − prélèvements privés (12 premiers mois). Dénominateur : capital + intérêts + assurance des échéances dues sur les 12 premiers mois. Aucun seuil n’est un verdict bancaire.
Hypothèses différentes entre scénarios
| Hypothèse | Prix demandé | Hypothèse de négociation |
|---|---|---|
| Besoin — Prix demandé par le cédant (protocole v1) | 330 000 € | 300 000 € |
| Ressource — Prêt bancaire principal | 300 000 € (confirmée) | 270 000 € (confirmée) |
| Prêt bancaire principal — capital | 300 000 € | 270 000 € |
Points à vérifier
- À vérifier — Aide « Aides PAC du repreneur (estimation à documenter) » déclarée, non documentée : les aides du cédant ne sont pas présumées transférées.
- À vérifier — Bail rural B-01 arrive à échéance dans les 24 mois suivant la reprise : une date de fin ne prouve ni la possibilité de transférer le bail ni celle d’en sortir.
- Information — 3 charge(s) de structure réparties par douzièmes : hypothèse à confirmer selon le calendrier réel.
- Information — Prêt matériel de la cédante (2019) (capital restant 41 000 €) : dette du cédant non reprise, exclue du plan du repreneur. Vérifier son traitement dans l’acte.
- Information — Contrat de collecte (Coopérative fictive des Plaines) : transfert non présumé.
- Information — Assurance récoltes (Assureur fictif) : transfert non présumé.
Sources et conventions
- Comptes et pièces du dossier : 9 pièce(s) référencée(s) ; données privées transmises par les parties, non publiques.
- Référence statistique : Référence fictive de démonstration (structure inspirée des indicateurs agrégés RICA) — 2024, Centre-Val de Loire, 15 — Céréales et oléoprotéagineux, effectif 42.
- Repère foncier : Repère 2025, Petite région agricole fictive, Terres labourables (terres libres). Une référence en €/ha n’est pas une expertise parcellaire. Facteurs non traités : qualité agronomique, accès et forme des parcelles, droits et servitudes, situation locative. Repère fictif de démonstration.
- Périmètre du modèle : grandes-cultures-reprise-actifs-v1 (grandes cultures, reprise d’actifs et d’activité). Une cession de parts sociales n’est pas simulée.
- Montants en euros ; entiers en centimes, arrondi commercial au centime (ROUND_HALF_UP). Comptes de résultat en HT.
- Convention de signe des comptes source : Montants en valeur absolue (nature indiquée par la colonne nature_flux). La nature produit/charge provient d’une colonne explicite, jamais du seul signe.
- Original immuable ; historique retraité = original + retraitements justifiés ; prévisionnel distinct.
- Prêts : échéances constantes en fin de période ; intérêts arrondis au centime ; dernière échéance ajustée. Taux nominal et taux effectif ne sont pas interchangeables.
- Trésorerie : finale = initiale + encaissements − décaissements. Les amortissements ne sont pas des décaissements ; le remboursement du capital est une sortie de trésorerie mais pas une charge.
- TVA (si assujetti) : calculée à l’encaissement / décaissement, réglée par période civile selon le régime choisi, avec le décalage saisi. À valider selon la situation réelle.
- Aides potentielles et ressources non confirmées : exclues du plan certain, présentées dans une vue conditionnelle séparée.
- Surfaces : déclarée, cadastrale et calculée distinctes ; surface calculée par méthode géodésique (ellipsoïde WGS84).
- Les données publiques ne reconstituent pas les informations privées ; aucune valeur absente n’est remplacée par une moyenne.
Moteur moteur-relevagri-1.0.0 · modèle rapport-a4-1.0 · instantané immuable.